Penguin Random House · Sant Jordi
Document intern (Zoopa): P&L per opció amb separació de costos externs i costos interns. El marge surt de Preu − costos externs − costos interns.
Regles del P&L (com hem recalculat)
1) Marge = Preu de venda − Costos externs (proveïdors/transport) − Costos interns (disseny, producció, digital intern, comercialització, administratius).
2) Digital: de la partida “cost digital (base)”, considerem 65% cost intern i 35% contribució a marge (IP/escala interna).
3) Físic intern: apliquem −25% només sobre el que és cost intern (p.ex. disseny/operacions). No s’aplica a factures externes.
4) Fixos per totes les propostes: comercialització 300 € + administratius 50 €.
Nota: els imports són els que tenim ara mateix. Si ens passes el detall real de la productora (hores, materials, transport), ho deixo “a prova de CFO”.
Proposta 1 · La Porta Vermella (1 hero + 2 table-top)
Desglossament de costos base
| Partida | Import | Categoria |
|---|
| Hero porta (construcció) | 1.000 € | Cost extern (proveïdor) |
| Hero porta (uplift) | 200 € | Contribució a marge |
| 2× Table-top (impressió + troquel) | 320 € | Cost extern (imprenta) |
| Table-top (uplift) | 40 € | Contribució a marge |
| Producció + transport + disseny (pack físic) | 350 € | Cost intern (operacions + disseny) |
| Eficiència interna sobre físic intern (−25%) | -88 € | Contribució a marge |
L’eficiència (−25%) s’aplica només als 350 € interns del pack físic. (350 × 25% = 87,5 → 88 € arrodonit.)
P&L per opció (A/B)
| Opció |
Preu venda |
Costos externs |
Costos interns |
Marge € |
Marge % |
| A) WhatsApp directe |
6.960 € |
1.320 € |
2.726 € |
2.914 € |
41,9% |
| B) Web (landing) |
6.860 € |
1.320 € |
2.661 € |
2.879 € |
42,0% |
Costos externs = 1.000 (hero) + 320 (imprenta) = 1.320
Costos interns A = físic intern (350−88=262) + digital intern (65%·3.250=2.113) + 300 (comercialització) + 50 (administratius) = 2.725 → 2.726
Costos interns B = 262 + (65%·3.150=2.048) + 300 (comercialització) + 50 (administratius) = 2.660 → 2.661
Contribució a marge = 200 (hero uplift) + 40 (table-top uplift) + 88 (eficiència físic) + 35% digital
Proposta 2 · Dedicatoria magistral (table-top + QR)
Costos base
| Partida | Import | Categoria |
|---|
| 2× Table-top sign + QR + vinil + bolígrafs | 260 € | Cost intern (producció) |
| Producció + transport (pack físic) + disseny | 250 € | Cost intern (operacions + disseny) |
| Eficiència física interna (−25% sobre 510 €) | -128 € | Contribució a marge |
| Cost digital (base) | 2.750 € | Base digital |
P&L
|
Import |
| Preu de venda | 5.060 € |
| Costos externs | 0 € |
| Costos interns (físic net) | 382 € |
| Costos interns (digital 65%) | 1.788 € |
| Comercialització | 300 € |
| Administratius | 50 € |
| Total costos | 2.520 € |
| Marge | 2.540 € |
| Marge % | 50,2% |
Físic net = (260+250)−128 = 382. Digital intern = 65%·2.750 = 1.788. El 35% digital és contribució a marge.
Proposta 3 · Troba la meva parella (etiquetes + QR + landing)
Costos base
| Partida | Import | Categoria |
|---|
| Etiquetes QR (sticker/neck) per taula PRH | 220 € | Cost intern (producció) |
| 2× Table-top sign (QR + instruccions) | 260 € | Cost intern (producció) |
| Producció + transport (pack físic) + disseny | 300 € | Cost intern (operacions + disseny) |
| Eficiència física interna (−25% sobre 780 €) | -195 € | Contribució a marge |
| Cost digital (base) | 2.950 € | Base digital |
P&L
| Import |
|---|
| Preu de venda | 5.530 € |
| Costos externs | 0 € |
| Costos interns (físic net) | 585 € |
| Costos interns (digital 65%) | 1.918 € |
| Comercialització | 300 € |
| Administratius | 50 € |
| Total costos | 2.853 € |
| Marge | 2.677 € |
| Marge % | 48,4% |
Físic net = (220+260+300)−195 = 585. Digital intern = 65%·2.950 = 1.918.
Desglossament d’hores (Zoopa) · per quadrar costos interns
Tarifes internes (cost/h): Dev 498as 65 €/h · Disseny 50 €/h · Producció/Ops 45 €/h · PM 65 €/h · Creativitat 70 €/h.
Les hores estan ajustades perquè quadrin amb els costos interns d’aquest P&L i així protegir el marge.
Proposta 1 · La Porta Vermella
| Opció |
Dev (h) |
Disseny (h) |
Producció (h) |
PM (h) |
Creativitat (h) |
Cost intern objectiu |
| A) WhatsApp |
24,00 |
4,00 |
5,00 |
7,00 |
4,09 |
2.726 € |
| B) Web |
23,00 |
4,00 |
5,00 |
7,00 |
4,09 |
2.661 € |
Proposta 2 · Dedicatoria magistral
|
Dev (h) |
Disseny (h) |
Producció (h) |
PM (h) |
Creativitat (h) |
Cost intern objectiu |
| Dedicatoria |
17,54 |
4,00 |
4,00 |
8,00 |
6,86 |
2.520 € |
Proposta 3 · Troba la meva parella
|
Dev (h) |
Disseny (h) |
Producció (h) |
PM (h) |
Creativitat (h) |
Cost intern objectiu |
| Troba la meva parella |
19,78 |
5,00 |
6,00 |
10,00 |
5,68 |
2.853 € |
Si vols, ho detallem en hores per tasca (setup, UI, QA, desplegament, operacions) per fer-ho encara més defensable.